הירשמו ל-ורדימייל וקבלו עדכונים על חדשות ואירועים בסביבה:

שם
אימייל

רגע לפני שהשנה מסתיימת - טיפים לניצול הטבות

     
מיקי חזן    18.12.13
עצמאי ? איך לנצל את סוף שנת המס ,






 

 

רבים מציבור העצמאיים בטח נשאלו לא פעם תגיד - מה עדיף להיות שכיר או עצמאי ?

התשובה די מורכבת , אך דבר אחד ברור – אם העצמאי לא ידאג לעצמו אף אחד אחר לא יעשב זאת במקומו  !

אז איך משפיעה סוף שנת המס על ציבור העצמאיים ואיך לנצל אותה באופן מיטבי ? הינה כמה נקודות למחשבה :

1.      דאגה להזדקנות בכבוד ,

בניגוד לציבור השכירים שם קיימת חובת המעסיקים להפריש יחד עם העובד לקופה אשר תשלם קצבה / פנסיה בהגיעם לגיל פרישה , ציבור העצמאיים חייב לדאוג לעצמו ונדרש לעשות זאת באופן אישי .

המדינה מצדה מעודדת את העצמאי להפריש לפנסיה תוך שהיא מעניקה הטבות מס ומכירה בהוצאתו לסעיף זה כהוצאה מוכרת ,

כך ,לעצמאי שהינו "עמית מוטב" מותרת הוצאה לסעיף ניכוי ( 47 ) בשיעור של עד 11% מהכנסה חודשית של 17,200 ₪ ובנוסף זכאי לעוד 5% מהכנסה זו לסעיף זיכוי ( 45 ) , ובסה"כ עד 2,852 ₪ לחודש ,

ולמי שהפרשה זו נראית גבוהה מידי ,אומר רק כי היא מקבילה להפרשות של שכיר המשתכר בכ 15,000 ₪ .

2.      דאגה לסיכוני חיים : 

בדרך כלל העוסק העצמאי הינו הכח היוצר הגדול והעיקרי בעסק וכל פגיעה בו וביכולתו לעבוד עלולה למוטט את העסק לחלוטין ,

התקנות מאפשרות לעצמאי לבטח את עצמו מפני הסיכון לאובדן כושר עבודה ולהכיר בהוצאה זו לצרכי מס , ההוצאה לא תעלה על פרמיה מרבית של  כ 1,240 ₪ לחודש שהיא נגזרת מ 3.5% ממכפלת 4 פעמים השכר הממוצע במשק ,

אני מבקש להדגיש כי התאמה אישית של הכיסוי לעיסוק המבוטח הינה חשובה ביותר זאת ומאחר וקיימים מספר כיסויים שונים בשוק .

3.      קרן השתלמות :

ההפקדה לקרן השתלמות לעצמאי הינה מוכרת לצרכי מס  לפי סעיף 17 , בניגוד לקופות גמל ופנסיה בהן ניתן למשוך כספים כדין רק כקצבה ( בקופות מ 2008 ) והחל מגיל 60 ,הרי שבקרן ההשתלמות ניתן למשוך את הכספים באופן הוני בתום 6 שנים ופתורים ממס רווחי הון עד התקרה המוטבת ,

כמה ניתן להפקיד ? עד 18,100 ₪ ללא הקשר לגובה ההכנסה ,

גובה הניכוי הינו 4.5% מההכנסה הקובעת שעומדת כיום על כ 259,000 ₪ בשנה .

 

בעלי שליטה בחברות נחשבים כשכירים ולהם קיימות תקרות שונות ומודלים שונים להפקדות הן לקופות לקצבה , הן לפיצויים והן לקרן השתלמות ,

סוף שנה מוצלח לכולנו ,

בברכה ,

מיקי חזן ,

 

הכותב הינו סוכן ביטוח פנסיוני ,מתמחה בהתאמה אישית של תוכניות ביטוח ופנסיה ,מנהל פיתוח עסקי ומפקח לשעבר בחברות הביטוח המובילות בישראל .

ניתן לפנות לתיאום פגישה או בירור צרכים  למייל : hazanmiki@gmail.com  או בטלפון- 0525269149 , 6883823

מרכז העסקים קניון כוכב הצפון – מעלות .

 





 הדפסת כתבה     שליחה לחבר     הוספת תגובה
תגובות הכתבה הצגת כל התגובות ברצף
אין תגובות לכתבה